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极简金融课丨融资租赁 - Financial Leasing

中国百汇财经信息网 时间:2019年08月08日 12:26

  融资租凭是指实质上转移与资产所有权有关的全部或绝大部分风险和报酬的租凭,资产的所有权最终可以转移,也可以不转移。对于中小型企业来说,最大的问题就是缺钱并且缺设备,融资租赁就可以有效地解决这个问题。

  出租人leaser根据承租人leasee对租凭物件的特定要求和对供货人的选择,出资向供货人购买租赁物件,并租给承租人使用,承租人则分期向出租人支付租金。

  在租凭期内租赁物件的所有权属于出租人所有,承租人拥有租赁物件的使用权。租期届满,租金支付完毕并且承租人根据融资租凭合同的规定履行完全部义务后,租赁物件所有权即转归承租人所有。

  尽管在融资租赁交易中,出租人也有设备购买人的身份,但购买设备的实质性内容如供货人的选择、对设备的特定要求、购买合同条件的谈判等都由承租人享有和行使,承租人是租赁物件实质上的购买人。

  举个例子来说:有一家制造业工厂,因为业务量的增加,需要再购买一台价值200万的设备来满足生产但是自己手里的现金只有20万,无法一次性付清购买。银行贷款也屡屡挫败,因为银行认为企业规模小,信用等级低,又不具备递延担保的资质,所以不具备贷款条件。

  这时,融资公司介入,他们更看中项目本身的市场前景和这价值200万的设备能带来的生产效益。由于租赁公司拥有租赁设备的所有权,因此租赁公司对企业的资信和抵押担保要求相对较低。

  这家工厂通过融资租赁的方式,由融资公司买入价值200万的设备并租赁给工厂,其中工厂支付20万,剩下180万由融资租赁公司负担。工厂通过设备所产生的收益用于偿还租金,按每月支付租金10万元,共支付20个月,取得租赁设备的所有权。

  对承租人而言,一次付款购买该设备花200万元,而通过融资租赁“分期购买”花220万元,利用之前咱们讲过的金融杠杆,完成了以小钱换大设备的目的。

  2. 限制条款较少,相比其他长期负债筹资形式,融资租赁所受限制的条款较少。

  4. 财务风险较小,分期负担租金,不用到期归还大量资金并且还可以很大程度上减少税收的负担(因为租金可在税前扣除)。

  2.筹资弹性较小,也就是说当租金支付期限和金额固定时,会增加企业资金调度难度。

  1. 产品市场风险,若对产品的销路、市场占有率和占有能力等因素了解得不充分,调查得不细致,有可能加大市场风险。

  2.金融风险,对于出租人来说,最大的风险是承租人还租能力,它直接影响租赁公司的经营和生存,因此,对还租的风险从立项开始,就应该备受关注。

  目前,融资租赁是集融资与融物、贸易与技术更新于一体的新型金融产业, 也是成为全球居银行之后的第二大债权融资方式。

  自我国80年代初引进这种业务方式以来,几十多年来也得到迅速发展,随着金融创新的不断推进,融资租赁也呈现出多样化的发展趋势,在丰富了金融市场的同时,也为企业提供了更多的融资渠道。

  各位同学,到今天我们的《极简金融学》就先告一段落了。希望认真学的小伙伴有了一定的收获。

  对于将要出国的学子们&学子家长们,如果还想了解更多海外金融知识,可以详细参考我们的英领计划的金融课程哦!

  还没看过第一讲课程的同学,传送门在此:第一讲 “未来与选择”- Futures & Options

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  简介描述:融资租凭是指实质上转移与资产所有权有关的全部或绝大部分风险和报酬的租凭,资产的所有权最终可以转移,也可以不转移。对于中小型企业来说,最大的问题就是缺钱并且缺设备,融资租赁就可以有效地解决这个问题。 出租人leaser根据承租人leasee对租凭物件的特...
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